Podatki, rozliczenia i ubezpieczenia to tematy, które dotyczą każdego obywatela, w tym również Polaków mieszkających w Niemczech. W dzisiejszym artykule przyjrzymy się zagadnieniu zwrotu podatku w Niemczech w roku 2023. Omówimy zasady, procedury oraz ważne informacje dotyczące tego procesu. Jeżeli jesteś Polakiem mieszkającym w Niemczech i chciałbyś dowiedzieć się, jak możesz otrzymać zwrot nadpłaconego podatku, to ten artykuł jest dla Ciebie.
Podstawowe informacje na temat podatku dochodowego w Niemczech
System podatkowy w Niemczech opiera się na klasach podatkowych, a wysokość podatku dochodowego jest ustalana na podstawie sytuacji rodzinnej podatnika.
Wysokość podatku zależy od przynależności do danej klasy podatkowej, a progi podatkowe różnią się wysokością koniecznych do opłacenia podatków.
W Niemczech istnieje również możliwość skorzystania z ulg podatkowych oraz odliczeń od podatku, takich jak koszty dojazdu do pracy czy wynajem mieszkania.
Pracujący w Niemczech Polacy podlegają obowiązkowi odprowadzania trzech rodzajów podatków: podatku dochodowego (Lohnsteuer), podatku kościelnego (Kirchensteuer) oraz podatku solidarnościowego (Solidaritätszuschlag).
Rozliczanie podatku w Niemczech
Polacy pracujący w Niemczech muszą rozliczać swoje dochody w tamtejszym urzędzie skarbowym (Finanzamt).
Istnieją dwa sposoby rozliczenia podatku: samodzielne złożenie dokumentów w urzędzie skarbowym lub skorzystanie z usług biura rozliczeń zagranicznych.
Samodzielne rozliczenie wymaga wypełnienia odpowiednich formularzy i załączenia niezbędnych dokumentów. Jednak osoby niewprawione w niemieckich przepisach podatkowych mogą mieć trudności w tym procesie.
Biuro rozliczeń zagranicznych oferuje profesjonalną pomoc w rozliczeniu podatku oraz pomaga uzyskać dodatkowe środki, takie jak zwroty podatków
Progi podatkowe w Niemczech na rok 2023
Dla celów zwrotu podatku w Niemczech istotne są progi podatkowe obowiązujące w danym roku. Na rok 2023 obowiązują następujące progi podatkowe:
- Klasa I: do 9 744 euro – 0%
- Klasa II: do 19 488 euro – 14%
- Klasa III: do 55 961 euro – 42%
- Klasa IV: do 55 961 euro – 24%
- Klasa V: do 270 500 euro – 42%
- Klasa VI: powyżej 270 500 euro – 45%
Podatnicy z klasy I i II to przeważnie osoby samotne lub małżeństwa, których współmałżonek nie pracuje lub osiąga znacznie niższe dochody. Klasy III, IV, V i VI dotyczą małżeństw lub osób, które mają dodatkowe źródła dochodów, takie jak np. prace dorywcze lub umowy o dzieło[2].
Zwrot podatku w Niemczech – procedura
Aby otrzymać zwrot podatku w Niemczech, konieczne jest złożenie rocznego rozliczenia podatkowego. Można to zrobić samodzielnie lub skorzystać z usług biura rachunkowego lub doradcy podatkowego. Oto kilka kroków, które należy podjąć, aby rozpocząć procedurę zwrotu podatku[3]:
Zbierz niezbędne dokumenty – przed rozpoczęciem rozliczenia podatkowego musisz posiadać ważne dokumenty, takie jak formularz rozliczenia podatkowego (Steuererklärung), zaświadczenia o zarobkach (Lohnsteuerbescheinigung), dokumenty potwierdzające wydatki (np. rachunki medyczne, potwierdzenia dotyczące edukacji) oraz inne dokumenty związane z Twoimi dochodami i wydatkami.
Wypełnij formularz rozliczenia podatkowego – na formularzu rozliczenia podatkowego musisz wpisać swoje dane osobowe, informacje dotyczące dochodów, wydatków, ulg podatkowych, jakie Ci przysługują, oraz inne istotne informacje. Jeśli nie czujesz się pewnie w wypełnianiu formularza, zawsze możesz poprosić o pomoc specjalistę.
Złóż rozliczenie podatkowe – po wypełnieniu formularza rozliczenia podatkowego musisz go złożyć w odpowiednim urzędzie skarbowym. Można to zrobić osobiście, przesyłając formularz pocztą lub elektronicznie za pośrednictwem internetu.
Oczekuj na decyzję i zwrot podatku – po złożeniu rozliczenia podatkowego musisz poczekać na decyzję urzędu skarbowego. Proces ten może zająć pewien czas, zwykle kilka tygodni lub miesięcy. Jeśli twoje rozliczenie zostanie zaakceptowane, otrzymasz decyzję podatkową oraz informacje dotyczące wysokości zwrotu podatku.
Otrzymaj zwrot podatku – po otrzymaniu decyzji podatkowej, urząd skarbowy przekaże ci zwrot podatku. Możesz wybrać sposób otrzymania zwrotu, na przykład przelew bankowy lub czek pocztowy.
Warto pamiętać, że termin składania rocznego rozliczenia podatkowego w Niemczech przypada na 31 maja każdego roku. Jeśli jednak nie udało ci się złożyć rozliczenia w tym terminie, istnieje możliwość złożenia go po terminie, ale mogą obowiązywać dodatkowe kary lub sankcje.
Zwrot podatku w Niemczech może być korzystny dla wielu osób, zwłaszcza jeśli miały one dodatkowe koszty, ulgi podatkowe lub pracowały tylko przez część roku. Ważne jest jednak dokładne zrozumienie przepisów podatkowych oraz złożenie poprawnego i kompletnego rozliczenia podatkowego.
