Kinderfreibetrag 2023/2024 – Co warto wiedzieć?

Wolny od podatku zasiłek na dziecko (niem. Kinderfreibetrag) zmniejsza podlegający opodatkowaniu dochód rodziców. Niemiecki urząd skarbowy sprawdzi w Twoim zeznaniu podatkowym, czy korzystniejszy jest zasiłek na dziecko czy Kindergeld.

Ile kosztuje Kinderfreibetrag?

W 2023 r. kwota zwolnienia podatkowego przysługującego w Niemczech z tytułu urodzenia dziecka wzrosła i obecnie wynosi łącznie 9006 euro na dziecko rocznie dla obojga rodziców. Kwota ta obejmuje:

  • Potrzeby finansowe dziecka: 6024 euro
  • Wymagania dotyczące opieki, edukacji i kursu: 2928 euro.


Na przestrzeni ostatnich lat wysokość zwolnienia podatkowego z tytułu urodzenia dziecka była zróżnicowana i wynosi:

RokKinderfreibetragDodatek edukacyjny
20246384 euro2928 euro
20236024 euro2982 euro
20225620 euro2982 euro
20215460 euro2982 euro
20205172 euro2640 euro

Jak ubiegać się o kwotę wolną od podatku na dzieci w Niemczech?

Po urodzeniu pierwszego dziecka rodzice mogą ubiegać się o kwotę wolną od podatku na swoje dziecko w Niemczech:

W tym celu należy złożyć w urzędzie skarbowym wniosek o ulgę w podatku od wynagrodzeń
W przeciwnym razie urząd skarbowy będzie co roku sprawdzał zeznania podatkowe, aby sprawdzić, czy ulga podatkowa na dziecko jest korzystniejsza niż zasiłek rodzinny.
Jeżeli wniosek został złożony w roku poprzednim, a ulgi podatkowe nie uległy zmianie, wystarczy podać swoje dane osobowe i wypełnić sekcję „Zwolnienie z podatku od wynagrodzeń w trybie uproszczonym” we wniosku o ulgę w podatku od wynagrodzeń

Kindergeld i Kinderfreibetrag

W Niemczech możesz wybierać pomiędzy Kindergeld i Kinderfreibetrag. Urząd skarbowy automatycznie sprawdzi, który z nich jest korzystniejszy dla rodziców, analizując zeznania podatkowe. Zwykle zaleca się najpierw złożyć wniosek o zasiłek na dziecko. Dzieje się tak nawet w przypadku, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo otrzymania zwolnienia podatkowego z tytułu posiadania dziecka. Urząd skarbowy zakłada, że ​​podatnik złożył wniosek o zasiłek rodzinny (Kindergeld) i automatycznie uwzględnia tę kwotę w zeznaniu podatkowym. Każdy, kto nie płaci podatków lub płaci bardzo niskie podatki, będzie lepiej w Kindergeld.

Kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci – przykłady obliczeń

Poniżej dwa przykłady ilustrujące różnice między Kindergeld i Kinderfreibetrag. Oto pierwszy z nich:

dochód roczny:60.150 euro
z tego podatek 32%:19.248 euro
Kinderfreibetrag 2023:9.006 euro
Różnica pomiędzy kwotą wolną od podatku na dziecko i rocznym dochodem:60.150 euro – 9.006 euro = 51.144 euro
30 % z 52.530 Euro:15.343 euro
różnica podatkowa:19.248 euro – 15.343 euro = 3.905 euro
Kindergeld na cały rok:3.000 euro (12×250 euro)
Wynik:3.905 euro > 3.000 euro
Zadzwoń