Zasiłek oszczędnościowy w Niemczech – co warto wiedzieć?

Wiele osób pracujących w Niemczech nie zdaje sobie sprawy z możliwości uzyskania dodatkowego wsparcia finansowego, jakie oferuje niemiecki system. Jednym z takich świadczeń jest zasiłek oszczędnościowy, który może stanowić istotne wsparcie w budowaniu oszczędności. Jakie są jego zasady działania i kto może z niego skorzystać?

Czym jest zasiłek oszczędnościowy?

Zasiłek oszczędnościowy w Niemczech to forma wsparcia finansowego, którą państwo oferuje osobom uczestniczącym w programach kapitałotwórczych (VL). Celem tego świadczenia jest pomoc obywatelom w gromadzeniu oszczędności poprzez specjalne inwestycje finansowe, które muszą być utrzymywane przez co najmniej siedem lat. Przykłady takich inwestycji obejmują plany oszczędnościowe funduszy akcyjnych, ETF-y oraz inne produkty oferowane przez banki.

Od 1 stycznia 2024 roku obowiązują nowe przepisy, które rozszerzają grono osób uprawnionych do zasiłku oszczędnościowego. Dotychczas było ono dostępne dla osób zarabiających do 17 900 lub 20 000 euro rocznie, jednak obecnie limit dochodów został podniesiony. Indywidualnie zasiłek przysługuje osobom z dochodami do 40 000 euro rocznie, a w przypadku małżeństw – do 80 000 euro.

Jak obliczana jest wysokość zasiłku?

Wysokość zasiłku oszczędnościowego zależy od rodzaju inwestycji, na którą przeznaczone są środki kapitałotwórcze. Jeśli środki są inwestowane w plan oszczędnościowy funduszu akcyjnego, państwo niemieckie oferuje wsparcie w wysokości 20% rocznych oszczędności, przy czym maksymalna kwota, od której obliczane jest wsparcie, wynosi 400 euro rocznie. Oznacza to, że maksymalny zasiłek wynosi 80 euro rocznie, a dla małżeństw – 160 euro.

W przypadku, gdy oszczędności są lokowane w umowę oszczędnościową na cele budowlane lub spłatę kredytu budowlanego, wsparcie wynosi 9% rocznych oszczędności. Maksymalnie wspierane składki wynoszą 470 euro dla osób samotnych i 940 euro dla par, co przekłada się na maksymalny zasiłek w wysokości 43 euro rocznie.

Jak uzyskać zasiłek oszczędnościowy?

Proces uzyskania zasiłku oszczędnościowego obejmuje kilka kroków:

1. Zawarcie umowy oszczędnościowej: Pracodawca przelewa świadczenia kapitałowe na wybraną przez pracownika umowę oszczędnościową, która spełnia kryteria programu VL. Może to być na przykład plan oszczędnościowy związany z funduszem kapitałowym lub umowa na budowę domu.

2. Otrzymanie wyciągów bankowych: Na początku nowego roku kalendarzowego pracownik otrzymuje wyciągi bankowe dokumentujące wpłaty dokonane w poprzednim roku. Informacje te są kluczowe do wykazania świadczeń kapitałotwórczych w rocznym zeznaniu podatkowym.

3. Złożenie zeznania podatkowego: W rocznym zeznaniu podatkowym należy złożyć wniosek o zasiłek oszczędnościowy, wykorzystując dane z otrzymanych wyciągów bankowych. W odpowiedniej sekcji formularza należy zaznaczyć opcję „Określenie kwoty oszczędności pracowniczych” (Festsetzung der Arbeit­nehmer­spar­zu­lage).

Warto również wiedzieć, że zasiłek oszczędnościowy można uzyskać wstecznie za okres do czterech lat, jeśli w poprzednich latach nie złożono odpowiedniego wniosku.

Wypłata zasiłku oszczędnościowego

Po upływie siedmioletniego okresu oszczędzania umowa oszczędnościowa jest rozliczana, a zasiłek oszczędnościowy zostaje wypłacony na konto oszczędnościowe pracownika. W przypadku kontynuowania oszczędzania, zasiłek może być corocznie przekazywany bezpośrednio z urzędu skarbowego. Fundusze oszczędnościowe certyfikowane w ramach programu VL zapewniają wypłatę zasiłku po zakończeniu siedmioletniego okresu oszczędzania.