Osoby pracujące w Niemczech mogą odliczyć w swoich rocznych zeznaniach podatkowych różne wydatki, takie jak koszty ogrzewania, dojazdy do pracy czy datki na cele charytatywne. Nawet jeśli nie otrzymają zwrotu, te odliczenia pomagają zmniejszyć podstawę opodatkowania. Niektórych wydatków nie można jednak pokryć.
Eleganckie ubrania
Koszt odzieży roboczej i prania jest teoretycznie uważany za wydatek związany z dochodem pracownika. Urząd skarbowy jest jednak bardzo wybredny, jeśli chodzi o ubrania, ostrzega Sigurd Warschkow z Staff Tax Aid. Oznacza to, że strój musi być typowym strojem do pracy i nie może być noszony na co dzień.
Na przykład fartuchy sędziowskie i medyczne są dopuszczalne, ale garnitury na spotkania towarzyskie nie są uważane za strój zawodowy. Jeśli jesteś bankierem i potrzebujesz klasycznego ciemnoniebieskiego garnituru, możesz go nosić na co dzień, wyjaśnił Warschkow.
Fryzjer w Niemczech
To samo dotyczy wydatków związanych z usługą fryzjera czy kosmetyczki. Nawet jeśli praca wymaga dobrych wyników, na przykład w kontaktach z klientami lub przed kamerą, nie możesz odliczyć wydatków na fryzjera i kosmetyczkę w swoim rocznym zeznaniu podatkowym. Powodem jest to, że nie możesz oddzielić wydatków zawodowych od prywatnych. W związku z tym nie można częściowo odliczyć kosztów uzyskania przychodu.
Wydatki specjalne w Niemczech
Niektóre polisy można odliczyć jako wydatki specjalne lub związane z dochodem. Jednak ubezpieczenie czysto majątkowe, takie jak ubezpieczenie domu, ubezpieczenie samochodu, budynek mieszkalny lub bagaż, nie kwalifikuje się do odliczenia. Jana Bauer, zastępca dyrektora generalnego Federalnego Stowarzyszenia Pomocy Podatkowej od Wynagrodzeń (Federal Payroll Tax Assistance Association), wyjaśniła, że nie można odliczyć nawet ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej, ubezpieczenia najmu czy ubezpieczenia ochrony prawnej ruchu drogowego, jeśli nie jest to związane z działalnością zawodową.
Zakup materiałów budowlanych
Możesz zaoszczędzić na podatkach, jeśli zlecisz profesjonalistom naprawę swojego domu. Należy jednak pamiętać, że odliczenie dotyczy tylko wynagrodzeń, kosztów podróży i pracy, a nie materiałów. Na przykład, jeśli zlecasz ułożenie parkietu na zewnątrz, możesz odliczyć koszt pracy parkieciarza dla celów podatkowych, ale nie możesz odliczyć kosztu samej boazerii. Dlatego ważne jest, aby zachować faktury za wykonane usługi, jeśli chcesz uwzględnić wydatki w swoim rocznym zeznaniu podatkowym.
Nauka jazdy w Niemczech
Nawet jeśli potrzebujesz prawa jazdy, aby jeździć do pracy, nie możesz uwzględnić kosztu uzyskania prawa jazdy w zeznaniu podatkowym, ponieważ jest to część Twojego życia prywatnego. Jest jednak jeden wyjątek. Osoby o ograniczonej sprawności ruchowej mogą ubiegać się o zwrot kosztów jako szczególne obciążenie.
Jednak to inna historia, jeśli chcesz pracować jako kierowca autobusu lub ciężarówki. Na przykład koszt szkolenia kierowców podlega odliczeniu jako wydatek związany z dochodem, jeśli jest to absolutnie konieczne do wykonywania pracy, a dana osoba nie jest w stanie znaleźć pracy lub pracy, która jest bardziej płatna niż ta, którą obecnie wykonuje.
Koszty rozwodu
Przed 2013 r. wydatki rozwodowe podlegały odliczeniu jako wydatki nadzwyczajne. Jednak Federalny Sąd Podatkowy znacząco zmienił swoje stanowisko – uznał, że koszty rozwodu nie są takim obciążeniem, ponieważ w przeciwieństwie do choroby czy niepełnosprawności nie są obowiązkowe.
Usługa odśnieżania
Koszty odśnieżania mogą być uwzględnione tylko wtedy, gdy zlecone prace obejmują część door-to-door, a urząd skarbowy nie uwzględni w zeznaniach podatkowych usług związanych z odśnieżaniem dróg wokół nieruchomości.
Usługi wyprowadzania psów mogą być zgłaszane do celów podatkowych, co może dodatkowo zachęcić ludzi do kontynuowania kariery jako wyprowadzacze psów.
Darowizna charytatywna
Darowizny oszczędzają podatek. Jednak nie wszystkie płatności na rzecz organizacji non-profit kwalifikują się jako darowizny. Jeżeli celem stowarzyszenia jest niesienie pomocy potrzebującym, a organizacja formalnie to wykazała (urząd nie uzna darowizny za mniej opodatkowaną, jeśli organizacja sama uzyskuje dochody z udzielania pomocy).
